☰
Prepared by ABDUL WAJID

سبق نمبر 11: سرکاری بجٹ اور ٹیکس عائد کرنا

حصہ اول: زمین کے قدرتی حصے اور معیشت
📚 سبق کا تعارف

جس طرح ایک خاندان کو چلانے کے لیے آمدنی اور خرچ کا انتظام کرنا پڑتا ہے، اسی طرح حکومت کو بھی ملک چلانے، ترقیاتی کام کرنے اور عوام کو سہولیات فراہم کرنے کے لیے پیسے کی ضرورت ہوتی ہے۔ حکومت یہ پیسہ مختلف ٹیکسوں کے ذریعے حاصل کرتی ہے۔

اس سبق میں ہم پڑھیں گے کہ حکومت بجٹ کیسے بناتی ہے، ٹیکس (Direct and Indirect Taxes) کیا ہیں، اور جی ایس ٹی (GST) کا نظام کیا ہے۔ ہم یہ بھی سمجھیں گے کہ ٹیکس دینا ہر شہری کا فرض کیوں ہے۔

💎 اہم نکات
  • بجٹ (Budget): حکومت کی جانب سے آئندہ سال کی متوقع آمدنی اور اخراجات کے تخمینے کو بجٹ کہتے ہیں۔
  • ٹیکس حکومت کی آمدنی کا سب سے بڑا اور اہم ذریعہ ہے۔
  • ٹیکس کی دو اہم اقسام ہیں: براہِ راست ٹیکس (Direct Tax) اور بالواسطہ ٹیکس (Indirect Tax)۔
  • براہِ راست ٹیکس: وہ ٹیکس جو اسی شخص کو ادا کرنا پڑتا ہے جس پر وہ لگایا گیا ہو، مثلاً انکم ٹیکس (Income Tax)۔
  • بالواسطہ ٹیکس: وہ ٹیکس جس کا بوجھ دوسروں (صارفین) پر منتقل کیا جا سکتا ہے، مثلاً جی ایس ٹی (GST)۔
  • GST (Goods and Services Tax): یہ ایک بالواسطہ ٹیکس ہے جو پورے ملک میں اشیاء اور خدمات پر یکساں طور پر نافذ کیا گیا ہے۔
  • حکومت یہ پیسہ دفاع، تعلیم، صحت، سڑکوں کی تعمیر اور سرکاری ملازمین کی تنخواہوں پر خرچ کرتی ہے۔
  • اگر حکومت کا خرچ آمدنی سے زیادہ ہو جائے تو اسے مالیاتی خسارہ (Fiscal Deficit) کہتے ہیں۔
  • ٹیکس چوری کرنا ایک غیر قانونی جرم ہے اور یہ "کالے دھن" (Black Money) کو جنم دیتا ہے۔
🔑 کلیدی الفاظ (Keywords)
  • بجٹ (Budget): آمدنی اور خرچ کا حساب کتاب۔
  • انکم ٹیکس (Income Tax): وہ ٹیکس جو کسی شخص کی سالانہ کمائی پر لگتا ہے۔
  • ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT): اشیاء کی تیاری کے ہر مرحلے پر لگنے والا ٹیکس۔
  • کارپوریٹ ٹیکس (Corporate Tax): کمپنیوں کے منافع پر لگنے والا ٹیکس۔
  • سبسڈی (Subsidy): حکومت کی طرف سے دی جانے والی مالی مدد (جیسے کھاد یا گیس پر)۔
  • مالی سال (Financial Year): 1 اپریل سے اگلے سال کے 31 مارچ تک کا دورانیہ۔
✏️ بہت مختصر سوالات

سوال 1: ہندوستان میں بجٹ کون پیش کرتا ہے؟

ہندوستان میں مرکزی وزیر خزانہ (Finance Minister) پارلیمنٹ میں بجٹ پیش کرتے ہیں۔

سوال 2: جی ایس ٹی (GST) کا مکمل نام کیا ہے؟

Goods and Services Tax (اشیاء اور خدمات ٹیکس)۔

سوال 3: ٹیکس سے حاصل ہونے والی رقم کس کے لیے استعمال ہوتی ہے؟

ٹیکس کی رقم عوامی بہبود کے کاموں جیسے اسکول، ہسپتال، سڑکیں بنانے اور ملک کی حفاظت کے لیے استعمال ہوتی ہے۔
📝 مختصر سوالات

سوال 1: براہِ راست ٹیکس اور بالواسطہ ٹیکس میں فرق لکھیے۔

  • براہِ راست ٹیکس (Direct Tax): یہ ٹیکس جس شخص پر لگایا جاتا ہے وہی اسے ادا کرتا ہے۔ اس کا بوجھ منتقل نہیں کیا جا سکتا۔ مثال: انکم ٹیکس۔
  • بالواسطہ ٹیکس (Indirect Tax): یہ ٹیکس دکاندار یا تاجر پر لگتا ہے لیکن وہ اسے قیمت میں شامل کر کے گاہک سے وصول کرتا ہے۔ اس کا بوجھ صارف پر پڑتا ہے۔ مثال: GST۔

سوال 2: مالیاتی خسارہ (Fiscal Deficit) کیا ہے؟

جب حکومت کے کل اخراجات اس کی کل آمدنی سے زیادہ ہو جائیں، تو اس فرق کو مالیاتی خسارہ کہتے ہیں۔ اس خسارے کو پورا کرنے کے لیے حکومت قرض لیتی ہے۔

سوال 3: ٹیکس چوری (Tax Evasion) کے کیا نقصانات ہیں؟

ٹیکس چوری سے حکومت کی آمدنی کم ہو جاتی ہے جس سے ترقیاتی کام رک جاتے ہیں۔ یہ عمل کالے دھن (Black Money) کو بڑھاتا ہے اور ملک کی معیشت کو کمزور کرتا ہے۔
🎯 کثیر انتخابی سوالات
اسکور: 0 / 8

1. انکم ٹیکس (Income Tax) کس قسم کا ٹیکس ہے؟

الف) براہِ راست ٹیکس
ب) بالواسطہ ٹیکس
ج) مقامی ٹیکس
د) ان میں کوئی نہیں

2. ہندوستان میں جی ایس ٹی (GST) کب نافذ ہوا؟

الف) 2014 میں
ب) 2016 میں
ج) 1 جولائی 2017 کو
د) 2019 میں

3. حکومت کی آمدنی کا سب سے بڑا ذریعہ کیا ہے؟

الف) فیس اور جرمانے
ب) ٹیکس (محاصل)
ج) قرض
د) سرکاری کمپنیوں کا منافع

4. مالی سال (Financial Year) کا دورانیہ کیا ہوتا ہے؟

الف) 1 جنوری تا 31 دسمبر
ب) 1 اپریل تا 31 مارچ
ج) 1 جولائی تا 30 جون
د) 1 جون تا 31 مئی

5. کالا دھن (Black Money) کیا ہے؟

الف) پرانے نوٹ
ب) جالی کرنسی
ج) وہ آمدنی جس پر ٹیکس نہ دیا گیا ہو
د) غیر ملکی کرنسی

6. ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT) کا تعلق کس سے ہے؟

الف) انکم ٹیکس
ب) فروخت ٹیکس / سیلز ٹیکس
ج) پراپرٹی ٹیکس
د) تحفہ ٹیکس

7. ان میں سے کون سا بالواسطہ ٹیکس ہے؟

الف) انکم ٹیکس
ب) ویلتھ ٹیکس (دولت ٹیکس)
ج) جی ایس ٹی (GST)
د) کارپوریٹ ٹیکس

8. بجٹ کہاں پیش کیا جاتا ہے؟

الف) پارلیمنٹ میں
ب) سپریم کورٹ میں
ج) صدر کے گھر
د) RBI کے دفتر میں
✍️ خالی جگہ پُر کریں

1. حکومت کی آمدنی اور اخراجات کے تخمینے کو _______ کہتے ہیں۔

2. جی ایس ٹی ایک _______ ٹیکس ہے۔

3. ٹیکس چوری کرنے والوں کے خلاف حکومت _______ کارروائی کرتی ہے۔

4. کارپوریٹ ٹیکس کمپنیوں کے _______ پر لگایا جاتا ہے۔

5. جب خرچ آمدنی سے زیادہ ہو تو اسے _______ کہتے ہیں۔

⚖️ درست / غلط

1. امیر لوگوں پر زیادہ ٹیکس لگنا چاہیے تاکہ دولت کی مساوی تقسیم ہو سکے۔

درست ✓ غلط ✗
یہ بیان درست ہے۔ اسے پروگریسو ٹیکس سسٹم کہتے ہیں۔

2. جی ایس ٹی صرف اشیاء پر لگتا ہے، خدمات پر نہیں۔

درست ✓ غلط ✗
غلط۔ یہ اشیاء اور خدمات دونوں پر لگتا ہے۔

3. ٹیکس دینا ہر شہری کی ذمہ داری ہے۔

درست ✓ غلط ✗
یہ بیان درست ہے۔

4. بالواسطہ ٹیکس کا بوجھ عام صارفین پر نہیں پڑتا۔

درست ✓ غلط ✗
غلط۔ بالواسطہ ٹیکس کا سارا بوجھ صارف (خریدار) پر ہی پڑتا ہے۔
🔗 جوڑ ملائیں
1. انکم ٹیکس A. بالواسطہ ٹیکس
2. جی ایس ٹی (GST) B. آمدنی اور خرچ کا تخمینہ
3. بجٹ C. ٹیکس کے بغیر والی دولت
4. کالا دھن D. براہِ راست ٹیکس

1. انکم ٹیکس -> D. براہِ راست ٹیکس

2. جی ایس ٹی (GST) -> A. بالواسطہ ٹیکس

3. بجٹ -> B. آمدنی اور خرچ کا تخمینہ

4. کالا دھن -> C. ٹیکس کے بغیر والی دولت

🗺️ نقشہ جاتی سرگرمی

ہندوستان کے نقشے میں درج ذیل کی نشاندہی کریں:

  • 1. نئی دہلی - جہاں پارلیمنٹ ہاؤس ہے (جہاں بجٹ پیش ہوتا ہے)۔
  • 2. ممبئی - ہندوستان کا معاشی دارالحکومت (بڑی کمپنیوں کے ہیڈ کوارٹر)۔
🏗️ پراجیکٹ ورک

انفرادی سرگرمی: بل کا معائنہ

کسی بھی دکان سے خریدی گئی چیز کا پکا بل (Receipt) لائیں اور دیکھیں کہ اس پر کتنا جی ایس ٹی (GST) لگا ہے اور اس کی فیصد کیا ہے۔

اجتماعی سرگرمی: اسکول بجٹ

طلباء کا گروپ اپنے اسکول یا کلاس روم میں ہونے والے سالانہ اخراجات (جیسے چاک، ڈسٹر، چارٹس) کا ایک فرضی بجٹ تیار کرے۔

⚡ فوری نظرثانی

✅ بجٹ: آئندہ سال کی آمدنی و خرچ کا منصوبہ۔

✅ ٹیکس: حکومت کی آمدنی کا ذریعہ۔

✅ براہِ راست ٹیکس: جیسے انکم ٹیکس (بوجھ منتقل نہیں ہوتا)۔

✅ بالواسطہ ٹیکس: جیسے جی ایس ٹی (بوجھ گاہک پر ہوتا ہے)۔

✅ مالیاتی خسارہ: جب خرچ آمدنی سے بڑھ جائے۔

✅ ٹیکس دینا: ملکی ترقی کے لیے ضروری ہے۔